Налоговый вычет за лазерную коррекцию зрения

Сегодня в России 45-50% людей от 14 и старше имеют нарушения зрения и пользуются очками или контактными линзами. К счастью, современные технологии позволяют достаточно быстро полностью восстановить зрение с помощью коррекции. Стоимость операции становится все более доступной, а отзывы остаются положительными у подавляющего большинства пациентов. Так в чем же суть данной процедуры?

Что такое лазерная коррекция зрения

Глаз человека – сложнейший механизм. Лучи света, проходя сквозь роговицу, хрусталик и стекловидное тело, естественным образом преломляются и достигают сетчатки. После сигналы передаются с помощью зрительного нерва в мозг, обрабатываются в соответствующей его зоне – и человек получает чёткое изображение. При близорукости и дальнозоркости лучи света фокусируются не на сетчатке, а за ней или перед ней, и картинка получается размытой.

Цель любой коррекции зрения — изменить преломляющую силу глаза так, чтобы «собрать» лучи точно на сетчатке. Именно с этой целью люди носят очки и контактные линзы. Однако эти способы коррекции дают хорошее зрение лишь на то время, когда они используются и не избавляют человека от проблемы плохого зрения.

Лазерная коррекция зренияили рефракционная хирургия — врачебная манипуляция с применением современных лазерных технологий для исправления следующих диагнозов:

• миопия (близорукость);
• гиперметропия (дальнозоркость);
• астигматизм.

В отличие от очков или контактных линз, лазерная коррекция кардинально решает проблему плохого зрения, и никакие дополнительные приспособления для того, чтобы отлично видеть, никогда больше не понадобятся.

Методы коррекции зрения

В целом, в медицине применяются следующие виды коррекции остроты зрения:

• Очковая коррекция — это все виды очков, позволяющие повысить остроту или улучшить качество зрения пациента. Сейчас применяется множество материалов и фильтров, используемых для изготовления очковых стекол. 
• Контактная коррекция — контактной коррекцией называют исправление зрения с помощью контактных линз, которые располагаются непосредственно на поверхности глаз. 
• Хирургическая коррекция — к хирургической коррекции зрения относятся все оперативные вмешательства, которые в итоге помогут пациенту лучше видеть. Чаще всего такие манипуляции необходимы при различных заболеваниях. 
• Лазерная коррекция зрения — отличается от обычной хирургии тем, что здесь не происходит непосредственного контакта каких-либо инструментов с глазом. Все манипуляции выполняются с помощью направленного луча лазера. В лазерной коррекции зрения наиболее распространены три типа— фоторефракционнаякератэктомия (ФРК), LASIK и ReLEx SMILE. Их основное различие в методике и области применения инструментов:

1. ФРК (PRK) — воздействие производится непосредственно на внешнюю поверхность роговицы; 2. LASIK (Лазерный кератомилез)  — воздействие на внутренние слои, которые предварительно обнажаются касательным срезом хирургического инструмента и отгибанием получившегося клапана;

3. ReLExSMILEна внутренние слои, но без формирования клапана. 

Принципы ФРК и LASIK,по сути, не являются конкурирующими, даже взаимно дополняют друг друга. Поверхностными методами типа ФРК принято и целесообразнее выполнять операции по коррекции миопии и сложного астигматизма, связанного с близорукостью, коррекция прочих рефракционных нарушений более эффективна при использовании клапанных технологий, то есть LASIK.

Лазерная коррекция при различных нарушениях зрительного аппарата

Гиперметропия, она же дальнозоркость— это состояние органов зрения, при котором изображение фокусируется в плоскости за сетчаткой, а не на ней. В результате все предметы становятся нечеткими. Гиперметропия может возникнуть в любом возрасте.

• Объединяет дальнозоркость возрастную и обычную тот факт, что человеку трудно сфокусировать зрение на предмете вблизи: изображение «плывет».
• Коррекция с помощью лазера — действенный способ восстановления зрения при дальнозоркости слабой и умеренной степеней, который позволит на долгие годы забыть об очках или контактных линзах.
• Преимущества лазерного хирургического вмешательства:

• быстрое восстановление — через 1 — 2 дня после операции;
• минимальные ограничения после операции;
• сохранение структуры роговицы;
• отсутствие ран;
• минимум боли — 2 — 3 часа после операции;
• лазерная коррекция дальнозоркости — это стабильные результаты и стойкий рефракционный эффект;
• лечение дальнозоркости рекомендуется выполнять сразу на обоих глазах;
• отсутствие помутнения роговицы в послеоперационном периоде;
• возможность исправить высокие степени дальнозоркости, в том числе и с астигматизмом.

Миопия или по-простому близорукость — это нарушение рефракции — преломления света в глазу. В результате заболевания изображение формируется перед сетчаткой, чтобы сфокусироваться на предмете, человеку нужно держать его прямо перед глазами. Близорукость может быть врожденной или приобретенной, как правило, усиливается с возрастом.

Операции при близорукости относятся к числу косметических. Это значит, что не существует абсолютных показаний к их проведению, все зависит от желания пациента, его стремления к комфорту и отказу от использования очков и контактных линз.

Преимущества лазерной операции:

1. Безопасность— наблюдения за пациентами показали, что подобный вид вмешательства является безопасным и весьма эффективным.  2. Возможность применения при различных глазных заболеваниях —в случае отсутствия у пациентов противопоказаний, лечение лазером поможет вернуть хорошее зрение при многих глазных недугах.  3.

Скорость проведения операции— длительность процедуры составляет не более 15 минут.  4. Безболезненность —пациент лишь ощущает прикосновения в процессе проведения операции.  5.

Стабильные результаты — при условии отсутствия у пациента прогрессирующей миопии правильная форма роговицы после лазерной коррекции сохранится на долгие годы.

Астигматизм — часто встречающееся нарушение зрения, вызванное врожденными изменениями формы роговицы. Астигматизм возникает вследствие деформации двух основных меридианов глаза — вертикального и горизонтального. Преломляющая сила по основным роговичным осям и определяет разновидность астигматизма:

• Прямой астигматизм — максимальная преломляющая сила наблюдается у вертикального меридиана.
• Обратный — имеет место, когда наибольшее преломление имеет место в области горизонтальной оси.
• Астигматизм с косыми осями —в следствие деформации роговицы основные меридианы не совпадают с горизонтальной и вертикальной осями глазного яблока.

Сейчас стали популярны операции при астигматизме с помощью лазерной энергии. Такие методы позволяют проводить лечение максимально быстро и с наименьшей вероятностью побочных эффектов. Преимущества лазерного вмешательства такие же, как и при близорукости и дальнозоркости. 

Показания и противопоказания к проведению лазерной коррекции зрения

Операцию при отклонениях от нормального зрения назначают в следующих случаях:

• степень патологии от 3 диоптрий; 
• смешанный астигматизм с дальнозоркостью; 
• невозможность ношения контактных линз и очков.

Хирургическое вмешательство не назначается:

• детям, не достигшим 18 лет и взрослым после 45 лет;
• больным только с одним зрительным органом;
• при инфекционных и психологических заболеваниях;
• в случае онкологических патологий;
• в период кормления грудью и вынашивания ребенка;
• при болезнях сердечной и эндокринной систем; 
• при сахарном диабете. 

Важно! Пациентам, которым запрещена лазерная хирургия, предлагаются альтернативы, такие, как имплантация линзы, кератомия тангенциальная и дугообразная, рефракционный метод замены хрусталика и другие варианты хирургических операций.

Лазерная операция и возраст пациента

Допустимый минимальный возраст, при котором можно выполнить лазерную коррекцию зрения, составляет 18 лет. Если проводить процедуру раньше – результат будет не окончательным, так как у детей ткани глаз проходят стадию развития и рефракционные свойства соответствующих элементов глаза постепенно меняются, достигая стабильного положения примерно к 18 годам. 

После 45 лет у людей происходит возрастное уплотнение хрусталика, которому все труднее подстраиваться под оптические условия, и ослабевают удерживающие его мышцы, и глаз теряет способность к фокусировке.

Это означает, что, начиная с 45 лет, все вмешательства выполняются после тщательной диагностики и по серьезным показаниям.

Людям в возрасте старше 55 лет врачи вообще не рекомендуют делать какие-либо операции по улучшению зрения.

Налоговый вычет за операцию на глаза

Мне 62 года, работающий пенсионер. 15 января 2018 г. мне сделали платную операцию по замене хрусталика глаза. Можно ли получить налоговый вычет, какие документы необходимы?

Согласно абз. 7 п. 2 указанной статьи размер вычета не может превышать 120 тыс. руб. Если же речь идет о дорогостоящих видах лечения, то вычет может быть заявлен налогоплательщиком в полном объеме в размере фактически понесенных расходов (т.е. в размере, превышающем 120 тыс. руб.).

Для целей применения ст. 219 НК РФ постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 утверждены:

• — Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;
• — Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета;
• — Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

В Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, в частности, входит хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий. Если проведенная вам операция подпадает под указанную категорию и соответствующим образом зафиксирована в договоре, то расходы на такую операцию могут быть приняты к вычету в полном объеме.

Стоит отметить, что помимо медицинских услуг в вашем случае встает вопрос и о возмещении расходов на сам хрусталик как расходный медицинский материал (если он приобретен за ваш счет).

Несмотря на то, что расходные медицинские материалы не указаны в упомянутом постановлении, ФНС России в своем письме от 31.08.

2006 № САЭ-6-04/[email protected] «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов» указала, что в составе расходов на лечение «учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента».

По общему правилу получение налогового вычета возможно по окончании налогового периода (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ), т.е. начиная с 1 января 2019 г.

В налоговый орган следует направить:

1. 1) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. 2) договор с указанием в тексте реквизитов лицензии на осуществление медицинской деятельности;
3. 3) копию медицинской лицензии (при отсутствии указания на ее реквизиты в договоре);

4) справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256;

• 5) копии или оригиналы документов, подтверждающих оплату медицинских услуг и расходных материалов (например, кассовые чеки);
• 6) справку от работодателя о сумме полученного за 2018 год дохода, облагаемого по ставке 13% (по форме 2-НДФЛ).
• К пакету документов следует также приложить заявление о предоставлении налогового вычета и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для получения денежных средств.

Существует и другой вариант получения налогового вычета. Не дожидаясь окончания налогового периода, налоговый орган вправе по заявлению налогоплательщика выдать последнему уведомление о подтверждении права на вычет (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Разница между указанными вариантами получения налогового вычета состоит в том, что по окончании налогового периода сумма излишне уплаченного налога возвращается налогоплательщику единовременно, а в течение налогового периода постепенно (по мере получения дохода).

Обращаю ваше внимание, что сумма налога, подлежащего возврату по окончании налогового периода, не может превышать фактически уплаченную работодателем за этот период сумму налога (п. 3 ст. 210 НК РФ), а перенос остатка неиспользованного налогового вычета на другие налоговые периоды ст. 219 НК РФ не предусмотрен.

Возврат НДФЛ за пластическую операцию

Последнее обновление 2018-06-27 в 14:03

Пластическая операция – удовольствие не из дешевых. В статье расскажем, как получить обратно 13% от потраченного, используя социальный налоговый вычет.

Как вернуть налог за пластическую операцию

Такие операции включены в список дорогостоящего лечения (п. 10 перечня, утв. Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201). Это значит, что налоговый вычет распространяется на все расходы и с затраченных на операцию средств вернут 13% (абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Пример 1

Валерия в 2017 г. оплатила себе операцию по увеличению груди и ринопластику. Заплатила 379 500 руб. Девушка вправе вернуть от государства 13%, т. е. 49 335 руб. Однако официальный годовой доход у Валерии 195 000 руб. В бюджет за год она перечислила НДФЛ 25 350 руб. Только эти деньги Валерии вернут по вычету. Оставшаяся разница 23 985 руб. пропадает.

Помимо расходов на саму пластику, в рамках дорогостоящего лечения возвращают 13% затрат на примененные расходные материалы (например, силиконовые импланты). Такой вывод сделала ФНС в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/[email protected]

Возврат налога за пластическую операцию возможен при одновременном выполнении следующих условий:

1. Клиника имеет российскую лицензию на мед. деятельность. С заграничных операций деньги не вернут.
2. Гражданин оплатил лечение сам (не по полису ДМС или за счет работодателя).
3. В году, когда перечислялись деньги, получатель вычета имел официальный доход и платил 13% НДФЛ.

Согласно абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК налог вернут, если гражданин профинансировал операцию себе или родственникам (несовершеннолетним детям, супругу, родителям).

Документы для возврата налога за пластическую операцию

Для оформления вычета нужно подтвердить расходы. Для этого потребуются:

• договор с клиникой;
• копия лицензии, если на нее нет ссылки в договоре;
• справка об оплате, выданная специально для ФНС (форма утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
• выписной эпикриз или справка о том, что в процессе операции использовались расходные материалы;
• платежки на оплату лечения и материалов.

Проследите, чтобы в договоре было прописано, что предоставляемая услуга – это пластическая или реконструктивная операция. Если указана какая-то общая формулировка, то в приложении нужно дать подробную расшифровку, какие именно услуги оказываются.

Основной документ, по которому инспекторы определяют сумму вычета, — справка. В ней, кроме прочего, указываются:

• данные плательщика и пациента;
• стоимость лечения;
• код услуги.

Чтобы вычет дали на все расходы, лечение должно маркироваться кодом «2» (дорогостоящее). Если клиника дала справку с кодом «1», то такие услуги возмещаются в сумме не больше 120 000 руб.

Пример 2

1. Налоговый вычет за пластическую операцию можно получить со всех расходов, если клиника выписала справку об оплате с кодом «2».
2. Расходные материалы, купленные за счет налогоплательщика, тоже учитываются.
3. Сумма затрат, подлежащих вычету, ограничена размером годового дохода. На следующий год остаток не переносится.

Можно ли сделать лазерную коррекцию зрения по ОМС?

Лазерная коррекция зрения – процедура, которая перестала быть диковинкой для населения. Сегодня она не пугает обывателей. Мифы, которые долгое время сопутствовали процедуре, развеяны. Стоимость уже не такая высокая, и для большинства доступная. Но, всё же, для многих коррекция проведённая даже на один глаз может быть достаточно дорогостоящей процедурой, из-за чего многие задаются вопросом, насчёт осуществления её по полису ОМС.

Вообще, полис обязательного медицинского страхования с каждым годом расширяет свои возможности.

Если раньше он мог пригодиться, разве что, только для похода в районную поликлинику, то сегодня по ОМС можно пройти обследование и процедуры в некоторых коммерческих клиниках.

Лечение зубов, ЭКО, просто приём у терапевта в платной клиники и многое другое сегодня доступно по полису обязательного медицинского страхования.

Так можно ли осуществить лазерную коррекцию зрения по ОМС?

И так, такая возможность. Осуществить лазерную коррекцию зрения можно в любой клинике, которая оказывает услуги по ОМС. Выяснить это не сложно, банально позвонив в саму клинику и уточнив этот момент.

Также хочется отметить, что если ранее такую операцию проводили только частные медицинские учреждения, то сегодня многие государственные больницы (правда, пока, как правило, только центральные областные) также осуществляют данную процедуру.

К сожалению, страховая компания не готова оплачивать такую операцию всем. Только определённый класс пациентов (по квоте) имеет возможность бесплатно осуществить коррекцию.

Воспользоваться такой льготой может каждый гражданин, обладающий полисом ОМС, но только, если имеются показания к данной коррекции. Решение о выделении квоты принимает врачебная комиссия. То есть, если ваше зрение не идеально, но дефект не угрожает вашему здоровью, а вы просто хотите улучшить качество своих зрительных функций, в квоте вам, скорее всего, откажут.

• Прежде всего, на квоту могут рассчитывать пациенты:
• — с катарактой роговицы;
• — кому требуется замена хрусталика;
• — с глаукомой;
• — с высокой степенью близорукости или дальнозоркости;
• — с травмированной сетчаткой и атрофией зрительного нерва;
• — с астигматизмом (детей);
• — с врожденными аномалиями глаз.
• К сожалению, определённые заболевания приобретенного типа под квоту не попадают.
• Отдельная категория граждан может рассчитывать на такую помощь вне очереди:
• — ветераны труда;
• — пенсионеры;
• — инвалиды;
• — участники ВОВ.

Важно понимать, что получение льготы на осуществление такой операции ещё не означает, что операция будет сделана сразу. Чаще всего пациенту придётся дождаться своей очереди. Происходит это по причине высокой стоимости самой процедуры и высокого спроса на неё.

За и против: стоит ли тратить деньги на лазерную коррекцию зрения

По данным Минздрава, у каждого седьмого россиянина диагностированы заболевания глаз.

Соня Емельянова

изучила аргументы читателей

Жить с плохим зрением очень неудобно, поэтому многие, как и героиня нашего реалити-шоу, подумывают о лазерной коррекции.

У этой операции есть противопоказания, и она не гарантирует, что зрение полностью восстановится. Но, возможно, все-таки стоит рискнуть. Для тех, кто еще не определился, мы собрали аргументы читателей, которые знают о коррекции зрения не понаслышке.

Это одно из самых запоминающихся мгновений в моей жизни. Я делал лазерную коррекцию в МНТК «Микрохирургия глаза» в Волгограде. Меня обследовали, подготовили и сделали операцию уже во второй половине дня. Сама операция оказалась простейшей: на глаз установили линзу, посветили зеленым 5 минут — и все. Ночевал у них в стационаре.

И вот утром я просыпаюсь, подхожу к окну. Вижу пустырь, а вдалеке стоят дома-высотки. И я различаю в них каждое окно! Это был непередаваемый восторг. Я полчаса рассматривал город из окна. Никогда в жизни так четко и ясно не видел: у меня с начальной школы было плохое зрение, а к операции стало −7/−6,5.

Я сделал «Ласик» в Питере в 2017 году. Близорукость средней степени скорректировали неплохо, но вот с астигматизмом ничего не вышло: даже после повторной коррекции не смогли его полностью убрать. Поэтому сейчас я хоть и вижу лучше, но зрение далеко от идеального, особенно при работе с текстом, а я программист.

Глаза стали сильнее уставать. А когда они устают, астигматизм субъективно усиливается, буквы становятся реально неразборчивыми. Ночью и в сумерках зрение ухудшается, потому что зрачок расширяется и выходит за пределы зоны коррекции.

Я не хочу отговаривать, но надо ясно понимать, что после операции зрение может не стать идеальным, а сама операция необратима.

Более того, может возникнуть такое осложнение, как кератоконус — это когда роговица постепенно меняет форму под влиянием высокого внутриглазного давления, что очень сильно ухудшает зрение, да и эстетически не особо приятно. Если бы я знал об этом раньше, может, до сих пор ходил бы в очках.

В 2018 году я сделала операцию «Смайл» — на данный момент она самая современная и с минимумом побочек. Да, первые полгода-год были проблемы со зрением в сумерках, постоянно требовались увлажняющие капли, но по прошествии почти двух лет у меня все замечательно. Проблемы со зрением в сумерках ушли.

Могу сказать, что возникающее после операции гало — это такая мелочь. Если сравнивать вечные линзы и очки с гало — уж лучше второе. Очки спадают, запотевают, ломаются, хорошие найти сложно, можно умудриться потерять их в карманах. Если нужны еще и солнцезащитные очки, это превращается в настоящий квест. А стоит их снять — вы крот, ничего не видите.

Контактные линзы — хорошая альтернатива, но есть дискомфорт. Плюс — это касается в основном женщин — возникают некоторые неудобства с макияжем. В этом месяце отмечаю два года своей операции и счастливой жизни без этих неудобств.

Сделала коррекцию «Фемтоласик» в феврале 2019 года в Нижнем Новгороде. Минус один глаз. На пятый день — язва роговицы. За 7 месяцев перенесла 4 пересадки роговицы. Плюсом после третьей пересадки выпал хрусталик и стекловидное тело. Я выпала из нормальной жизни больше чем на год.

Теперь страх ослепнуть будет со мной до конца жизни. Один глаз хорошо, но два — все-таки лучше. Но я исключение: такие осложнения — очень большая редкость.

Делала «Смайл» в 2018 году в клинике Шиловой. Поскольку цена там максимальная, пришлось пару лет копить. В итоге все осмотры, «подклейка» сетчатки, предоперационные анализы и операция на оба глаза обошлись в 234 тысячи рублей. Но часть денег удалось вернуть через налоговый вычет.

До операции была близорукость −4—4,5, сейчас зрение полностью в норме. Рада, что решилась, хотя очень боялась делать что-то с глазами. Восстановление действительно очень быстрое: остаток дня после операции слезы градом, но не больно, а уже с утра — чудо, когда ты из окна в деталях разглядываешь листья на деревьях, которые находятся тремя этажами ниже.

Вблизи глаз учится фокусироваться дольше: я смогла нормально читать сообщения в «Вотсапе» где-то на третий день. Полная настройка заняла пару месяцев, но это не мешало ни в работе, ни в быту. Где-то через полгода устроила торжественные проводы очкам — все 4 пары до этого хранила из чистого суеверия.

Очень важно в день операции взять кого-нибудь с собой. Как только вы выйдете из-под лазера, будет: «Ого! Да я все вижу! Мутновато, но вижу!» Но еще через 5 минут вы скажете: «Ааааа! Я не могу открыть глаза, везде свет!» Даже с закрытыми глазами бывает слишком светло. И нужен человек, который проводит до квартиры и поможет устроиться после прихода домой.

Я на полном серьезе первые полчаса просидела в ванной. Это была единственная комната, в которой мне было не слишком светло. Потом, когда глаза успокоились после улицы, легла спать, как мне рекомендовали, представляя, что жалкие лучи, проникающие сквозь задернутые шторы, — это палящее солнце на пляже. Если бы меня не сопровождали, я бы просто не вышла из клиники.

Можно ли получить налоговый вычет при лазерной коррекции зрения

Государство даёт нам право на возврат налоговых отчислений (НДФЛ), когда мы проходим лечение или делаем операцию. Также есть социальный налоговый вычет по расходам на обучение и на добровольное страхование жизни.

Теперь расскажу алгоритм получения социального налогового вычета на лечение в 2020 году. Очень внимательно смотрите список документов, на всякий случай сверьте его с официальным списком на сайте вашей региональной налоговой. Налоговая — это бездушная бюрокартическая машина. Без бумажки ты — букашка.

Зарегистрироваться Правила форума Регистрация Войти

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5
• 6
• 7
• 8
• 9
• следующая
• последняя страница (9)

И вы можете подать в налоговый орган по месту жительства заявление о возврате налога. Органы казначейства, которым налоговая инспекция передает ваши платежные данные, перечисляет нужную сумму на указанный вами банковский счет.

Так можно получить возврат потраченных денег на налоги за детей. Но детям должно быть меньше 18 лет, потому что в ином случае дети могут работать и иметь доход.

В этом случае ваш ребенок должен сам заниматься возвратом налогов. Нельзя получить возврат налоговой суммы, если вы пенсионер, так как с пенсии налог не вычитается.

Так же вам не вернут 13%, если за вас платила организация. Заявление на возврат налогов всегда должен подавать тот налогоплательщик, который оплачивал пластическую операцию и желает получить обратно социальный налоговый вычет.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

• оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
• сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

• 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
• 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения

Для получения налогового вычета за коррекцию зрения Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2020 г. № 03-04-05/10-1239 предоставил пояснение о том, какие документы должен предоставить налогоплательщик в налоговые органы:

Скидки 10% на весь ассортимент за репост ВКонтакте (не входят: услуги по акциям, товар – очки, линзы и др. расходные материалы)

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Например:

При оплате операции по лечению катаракты (Факоэмульсификация осложненной катаракты с имплантацией искусственного хрусталика) стоимостью за оба глаза девяносто три тысячи рублей (93 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 12 090 руб.

При оплате процедуры эксимер-лазерной коррекции зрения (по методике СУПЕР ЛАСИК) стоимостью за оба глаза шестьдесят тысяч рублей (60 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 7 800 руб.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

• Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
• Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
• Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
• Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги.
• Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах.
• Копию лицензии медицинского учреждения.

*Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию Вам необходимо предоставить нам следующую информацию (лично, по телефону или по электронной почте на адрес [email protected]:

• Если справка выдается пациенту, который сам является налогоплательщиком: Фамилию, имя отчество и ИНН пациента
• Если справка выдается налогоплательщику, который не является пациентом клиники: Фамилию, имя, отчество и ИНН налогоплательщика с указанием степени родства с пациентом (супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец).

Справку и копию лицензии вы сможете забрать лично в день обращения, либо сообщить нам о желании получить документы по почте (в этом случае укажите точный почтовый адрес, включая индекс)

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Социальный налоговый вычет за лечение, как получить, документы для оформления, кто имеет право на возврат налога за лечение

Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.

Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то вы можете уменьшить размер дохода на сумму вычета. И государство вам вернет часть уплаченного налога.

Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.

Вычет в размере 13% предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 рублей. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов.

Узнать, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги.

Если проставлена цифра «1», то лечение не является дорогостоящим, а значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит цифра «2», то лечение дорогостоящее и не лимитируется.

Приказ Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001

• Пример
• Осипов Виктор Алексеевич в 2018 году потратил на:

• лечение зубов своего сына 35 000 руб.;
• лазерную коррекцию своего зрения 100 000 руб.;
• лечение супруги по замене сердечного клапана потрачено 320 000 руб.

За 2018 год его доход на работе составил 1 500 000 руб., с которых был уплачен НДФЛ в размере 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%). В справках из медицинских учреждений о лечении Виктора Алексеевича и его сына был указан код услуги «1», а в справке супруги — код «2».

Он может рассчитывать на вычет по недорогостоящему лечению в размере 120 000 руб., сумма превышения в размере 15 000 руб. в вычете участвовать не будет.

Расходы по дорогостоящему лечению принимаются для вычета полностью в размере 320 000 руб.

Его дохода хватает, чтобы вычеты получить полностью, а значит, он может рассчитывать на возврат НДФЛ в размере 13% от совокупной суммы вычетов, а именно 57 200 рублей. (440 000 руб. * 13%). 

Условия для получения вычета на лечение

Необходимо выполнить ряд условий для получения данного социального вычета:

• к вычету можно принять расходы на оплату собственного лечения, супруга, родителей, детей до 18 лет;
• оплаченные услуги (медикаменты) должны входить в перечень;
• если оплачиваются медикаменты, то они должны быть назначены лечащим врачом и приобретены налогоплательщиком за счёт собственных средств;
• услуги должна оказывать медицинская организация, которая имеет соответствующую лицензию в РФ; — обязательно наличие документов, которые подтверждают понесенные расходы;
• нельзя применять вычет, если расходы были произведены за счёт средств работодателя. 

Какие документы необходимо иметь?

Чтобы получить вычет нужны документы, которые подтверждают это право:

• документы, подтверждающие родственную связь, в случае оплаты лечения за родственников (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
• расходные документы по оплате услуг лечения, медикаментов или перечислению страховых взносов по ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжное поручение и т.д.). Учтите, платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика. Если же оплата происходит за супруга, то вычетом может воспользоваться любой из пары, в этом случае не имеет значения, на кого из них оформлены платёжные документы (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119);
• договор на оказание медицинских услуг;
• лицензии медицинской организации;
• справка из медорганизации об оплате услуг (при ДМС эта справка не нужна).

Обращаем ваше внимание, что вы сможете применить вычет непосредственно за тот год, когда производили оплату. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Если вам нужна помощь в получении вычета, посетите сайт open-ndfl.ru.

Как вернуть деньги за операцию

Обращаем ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Например:

При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация осложненной катаракты с имплантацией интраокулярной линзы) стоимостью за оба глаза сто десять тысяч рублей (110 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т. е. 14 300 руб.

При оплате процедуры эксимер-лазерной коррекции зрения (по методике ЛАСИК II категории сложности) стоимостью за оба глаза пятьдесят восемь тысяч рублей (58 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 7 540 руб.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

1. Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
2. Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
3. Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
4. Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано ваше имя как плательщика.
5. Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах. Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию вам необходимо предоставить нам заявление о предоставлении справки в налоговую инспекцию (обязательно в нем подчеркнуть, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец), копию паспорта, копию ИНН, а также ксерокопии договоров об оказании услуг с клиникой «Эксимер» (первая страница), и копию документов, подтверждающих оплату (чеки). Предоставить данные документы вы можете либо лично на регистратуру отделения клиники «Эксимер», либо прислав их по электронной почте [email protected] (в письме обязательно укажите город). Получить справку вы можете либо лично, либо мы можем отправить ее заказным письмом по указанному вами почтовому адресу. При отправке документов по электронной почте нам, просим вас указать способ получения справки и копий лицензий (лично или по почте), и в случае, если получение предполагается по почте – укажите, пожалуйста, почтовый индекс.
6. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего супруга.
7. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство.
8. Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
9. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления).

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru